贷(dai)款(kuan)逾(yu)期(qi)复(fu)利(li)怎(zen)么(me)计(ji)算(suan)，银(yin)行(xing)贷(dai)款(kuan)逾(yu)期(qi),对(dui)逾(yu)期(qi)利(li)息(xi)是(shi)否(fou)可(ke)计(ji)收(shou)复(fu)利(li)息(xi)
许多商业银行与客户签订贷款合同时，会对可能发生的逾期还款的违约行为作出约定后以供双方履行。银行在自己制作的合同格式条款中往往会作出这样的规定：对分期还款的贷款，如有一期逾期偿还，银行有权立刻宣布贷款合同期满，要求借款人按照合同约定偿还贷款本金及利息。对按月支付利息的，如果借款人连续三期逾期偿还利息，银行有权提前宣布贷款合同期满，借款人应该按照合同约定提前偿还借款本息。对本息到期一次性偿还的借款合同，借款人逾期还款，银行有权追究借款人的违约责任，违约责任有：违约金、逾期利息（即罚息，比约定利息上浮10－20%)、复利等等。
复利，是一种计算利息的方法。即利息除了根据本金计算外，新产生的利息也要生息，俗称“利滚利”、“驴打滚”或“利叠利”。计算利息的周期越密，财富增长越快，而随着年期越长，复利效应也会越来越明显。
复利是与单利相对应的经济概念，单利不用把利息计入本金，复利的利息要并入本金中重复计息。复利就是复合利息，它是指每年的收益还可以产生收益，具体是将整个借贷期限分割为若干段，前一段按本金计算出的利息要加入到本金中，形成增大了的本金，作为下一段计算利息的本金基数，直到每一段的利息都计算出来，加总之后，就得出整个借贷期内的利息。用一句话形容，复利就是利滚利。一般来讲，按月计息的贷款，如果有复利的规定，就可以实现利滚利。
罚息，罚息是指不能按期偿还贷款本息的，按中国人民银行有关规定计收罚息。是借款人在规定的日期未还款造成的逾期而交纳的罚金。贷款人可以将贷款延期，此时贷款人一般会修改原先的期限，在剩余的贷款期间，贷款人会提高利率，这个新的利率称为违约利息率。
在很多贷款纠纷案件中，银行在计算借款人违约后应还款义务时，往往会把逾期还款的罚息（上浮利息）也用银行的自己的公式和计算方法计收复利，致使许多借款人感到：银行的贷款有时与民间的高利贷差不多。很多商业银行这样计算逾期利息的复利，就是要使银行的贷款利润最大化。因为，许多贷款合同中有关逾期利息是否可以计收复利的约定并不明确，但计收复利又是贷款合同中的必要条款，从而导致许多借款人在复杂的正常利息、逾期利息、复利息的计算方法上被整得晕头转向而被迫多偿还了利息。如果遇到贷款案件发生了法院诉讼或仲裁情形，有关逾期利息被判决计收复利的情况也是常见。这是因为，法官和仲裁员有时也对这些概念和计算方法不明白，只得按照银行一方的要求判决或裁决。
由于贷款合同纠纷案件中有关逾期利息是否可以计收复利的纠纷很难理清，最高法院（2017）民终306号案件，对《吉林炭素有限公司、交通银行股份有限公司北京海淀支行金融借款合同纠纷案》在裁判中的观点具有一定的规范性和指导性。
最高院裁判认为：首先，关于银行贷款产生的逾期利息是否应当计收复利的问题，现行法律、行政法规并无明确规定。
中国人民银行《人民币利率管理规定》第二十条第二款规定，短期贷款按季结息的，每季度末月的二十日为结息日；按月结息的，每月的二十日为结息日。具体结息方式由借贷双方协商确定。
对贷款期内不能按期支付的利息按贷款合同利率按季或按月计收复利，贷款逾期后改按罚息利率计收复利。最后一笔贷款清偿时，利随本清。该规定仅对贷款期内不能按期支付的利息计收复利以及贷款逾期后计收复利的利率标准作出规定，并未对逾期之后的利息是否计收复利作出规定。
中国人民银行《关于人民币贷款利率有关问题的通知》亦未对此予以明确。交行海淀支行关于对逾期利息计收复利符合中国人民银行《人民币利率管理规定》及中国人民银行《关于人民币贷款利率有关问题的通知》相关规定的抗辩理由，不能成立，本院不予采纳。
其次，对于银行贷款产生的逾期利息是否计收复利，合同主体应在合同中予以明确，在合同未明确约定且双方对格式条款的理解发生争议的情况下，应当对争议条款作出对条款提供方不利的解释。
根据《中国人民银行关于进一步推进利率市场化改革的通知》，目前我国已经全面放开金融机构贷款利率管制。在现行法律、行政法规无禁止性规定的情况下，金融机构可以与借款人对逾期利息是否计收复利作出约定。
故本案所涉借款逾期利息是否计收复利，应当根据案涉《流动资金借款合同》的内容确定。案涉《流动资金借款合同》第十条第10.1款规定，借款人未按时足额偿还贷款本金、支付利息或未按本合同约定用途使用贷款的，贷款人按逾期贷款的罚息利率或挪用贷款的罚息利率计收利息并对应付未付利息计收复利。就逾期利息是否应当计收复利的问题，双方当事人对该条款的理解产生争议。
炭素公司认为：根据该条约定，交行海淀支行仅有权对合同期内未付利息计收复利，无权对逾期后的利息计收复利。而交行海淀支行则主张根据该条约定其有权就逾期后按合同利率计算的利息计收复利。
《流动资金借款合同》第十条第10.1款系债权人交行海淀支行提供的格式条款，应当适用格式条款的解释规则。根据《中华人民共和国合同法》第四十一条关于“对格式条款有两种以上解释的，应当作出不利于提供格式条款一方的解释”的规定，就《流动资金借款合同》第10.1条的理解应当作出对条款提供方交行海淀支行不利的解释，认定该条约定中的“应付未付利息”不包括逾期后利息，交行海淀支行无权就逾期利息计收复利。
再次，本案中，根据《流动资金借款合同》的约定，逾期贷款的罚息利率按合同约定利率上浮50%，已经体现了对借款人逾期偿还本金行为的惩罚。在合同没有明确约定的情况下，如果再对逾期后利息计收复利，则属双重惩罚。
因此，交行海淀支行无权就逾期后的利息计收复利。炭素公司关于案涉借款复利的计算基数应仅为合同期内未按期支付的利息的上诉理由成立，本院予以支持。
这是一个非常有意义的裁判，最高法院的裁判实际上确认了三个原则：
1、银行贷款的逾期利息是否计收复利，法无规定，属于可为或不可为的当事人之间的权利义务；
2、银行贷款的逾期利息是否计收复利，应在合同中明确，如果合同未明确约定，双方对格式条款发生争议时，应对争议条款作出对条款提供方不利的解释。
3、如果贷款合同约定不明，禁止银行对借款人对逾期利息计收复利。即禁止双重处罚。
尽管最高法院的这一裁判保护了借款人的利益，但对所有借款人及商业银行都作了一个提示：即借贷双方在贷款合同中有权约定“对逾期利息计收复利”的条款，并可以获得法律的保护。因此，借款人在向银行申请贷款时，一定对逾期利息是否可以计收复利一事约定明确，因为对逾期利息可以计收复利，将影响借款人的重大利益。
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