浦(pu)发(fa)银(yin)行(xing)信(xin)用(yong)卡(ka)还(hai)款(kuan)计(ji)算(suan)器(qi)，银(yin)行(xing)的(de)养(yang)老(lao)金(jin)投(tou)资(zi)怎(zen)么(me)样(yang)
伴随个人养老金开闸，金融机构已蓄势待发。在个人养老金账户开立方面，随着首批开办机构名单的公布，各家银行已开始加大攻势，意图抢占更多市场份额
文｜《财经》记者 张颖馨 严沁雯
编辑｜袁满
自今年4月个人养老金顶层制度设计确定，相关配套文件正加速落地。
距征求意见稿下发不足半月，11月18日，银保监会发布《关于印发商业银行和理财公司个人养老金业务管理暂行办法的通知》（下称《通知》），并披露了首批开办个人养老金业务的机构名单。从名单来看，主要包括六家大型银行、12家股份制银行、五家城市商业银行和11家理财公司。
“正常的征求意见反馈一般留有30天余地。这次11月4日征求意见，反馈截止日期为11月13日，去除周末仅有5个工作日的时间，可见银保监会方面希望加速推进方案落地的决心非常坚定。”有资深金融业人士如是表示。
同日，证监会发布个人养老金基金名录和个人养老金基金销售机构名录（截至2022年11月18日），涉及129只基金和37家销售机构。其中，16家商业银行入选，包括六家大行、八家股份行和两家城商行。
图源：中国证券投资基金业协会官网
有银行业研究人士指出，入选机构基本上与预期一致，都有头部城商行入围，预计个人养老金账户可能会于年内落地。另据接近监管的金融机构人士告诉《财经》记者，“目前已进行多轮联调测试，可能会在11月下旬正式上线。”
伴随个人养老金开闸，金融机构已蓄势待发，竞相逐鹿这片万亿级新蓝海。
《财经》记者从多名金融机构人士处获悉，目前不少具有个人养老金业务开办资质的银行，已在账户、产品和服务等方面做好充分准备；有理财公司则在近期陆续向监管上报养老理财产品，同时正在研究符合监管要求的个人养老金理财产品。
值得注意的是，在个人养老金账户开立方面，部分银行已开始加大攻势，意图抢占更多市场份额。有银行内部人士向《财经》记者强调，“在账户和产品的跑马圈地上，预计明年一季度就需完成，时间非常紧张。”
首批34家机构入围
对于首批开办个人养老金业务的34家机构，银保监会有关部门负责人在答记者问时指出，个人养老金制度处于初始阶段，覆盖面大、业务要求高、关系人民群众切身利益，对参与的商业银行和理财公司业务经营、客户服务、风险管理、社会责任等均有较高要求。
基于此，《通知》确定，截至2022年三季度末，一级资本净额在1000亿元以上、具有跨区域服务能力、主要审慎监管指标符合监管规定的全国性商业银行和具有较强跨区域服务能力的城市商业银行，以及截至2022年三季度末，已纳入养老理财产品试点范围的理财公司，可以开办个人养老金业务。
入选的银行可以办理哪些业务？根据《商业银行和理财公司个人养老金业务管理暂行办法》（下称《办法》），商业银行个人养老金业务包括：资金账户业务；个人养老储蓄业务；个人养老金产品代销业务，包括代销个人养老金理财产品、个人养老金保险产品、个人养老金公募基金产品等，国务院金融监管机构另有规定的除外；个人养老金咨询业务；银保监会规定的其他个人养老金业务。
理财公司开展业务方面，《办法》指出，理财公司作为个人养老金理财产品发行机构，应当符合相关审慎监管要求，建立完善、有效的公司治理、内部控制和风险管理体系，制定完备的个人养老金理财产品内部管理制度，具备与开展个人养老金理财业务相适应的信息系统，与理财行业平台对接，能够提供相应的技术支持和运营保障。理财公司可以销售本机构发行的个人养老金理财产品。
另据《办法》，理财行业平台应定期向社会公布个人养老金理财产品名单。
《财经》记者注意到，截至发稿前，理财行业平台尚未发布个人养老金理财产品名单。有理财公司内部人士告诉《财经》记者，近期正初步向监管上报养老理财产品，同时正研究符合监管要求的个人养老金理财产品。
兴业银行方面表示，近日，兴业银行及子公司兴银理财已通过银行业理财登记托管中心有限公司验收，接入并通过理财产品中央数据交换平台开展养老理财产品数据交换业务，成为首家以养老理财产品接入该平台的全国性商业银行。
在展业区域上，根据《通知》，商业银行、理财公司在国家有关部门选定的个人养老金制度试行城市开展业务，后续按照国家有关规定逐步推开。《财经》记者注意到，截至目前，个人养老金试行城市名单尚未发布。有银行内部人士告诉《财经》记者，“人社部等还在确定最终名单，预计会在最初考虑纳入的试点城市名单上进行扩容。”
值得注意的是，通过个人养老金资金账户，参加人可购买个人养老储蓄、个人养老金理财产品、个人养老金保险产品、个人养老金公募基金产品等个人养老金产品。其中，根据《办法》，开办个人养老金业务的商业银行所发行的储蓄存款（包括特定养老储蓄，不包括其他特定目的储蓄）均可纳入购买范围。
同时，个人养老金资金账户不允许超额缴费。按照国务院办公厅印发的《关于推动个人养老金发展的意见》，参加人每年缴纳个人养老金的上限为12000元。《通知》指出，对于有进一步养老产品投资需求的个人，可通过其他账户自行购商业养老金融产品。此外，在达到国家规定的领取条件前，个人养老金资金账户封闭运行。
账户、产品、服务全方位备战
根据中信证券明明团队测算，2035年个人养老金规模或将达到12万亿元。由于个人养老金账户具有唯一性，为率先抢夺更多用户，银行已加足马力备战个人养老金市场。
“连夜加班多日，从整个集团到涉及到的相关部门，都将个人养老金相关工作置于优先级。”有银行内部人士告诉《财经》记者，预计明年一季度就需完成账户和产品的跑马圈地，目前来看，时间已非常紧张。
在账户开立准备上，农业银行相关负责人表示，目前已成功与人社部个人养老金信息管理服务平台及个人养老金基金行业平台实现系统对接，并完成与多家产品机构的联合测试。待试点城市业务上线后，公众在网点柜面和掌上银行均可开立养老资金账户，并选取适宜的个人养老金服务。
“为了给客户提供更好的开户体验，在养老账户开立筹备上，招行搭建了覆盖行内行外、线上线下的立体式开户渠道，支持个人养老金账户多渠道便捷开立。客户可通过招商银行App、VTM等渠道实现一键开户，用时仅需约1分钟。”招商银行相关负责人告诉《财经》记者。
多家银行已先行开启预热。《财经》记者注意到，招行、兴业银行等纷纷启动个人养老金开通订阅通知和预约开立个人养老金账户工作。其中，招行已提前推出预约个人养老金账户活动。
在产品准备方面，中信银行相关负责人表示，在加快养老理财产品研发和报批的同时，积极与其他试点机构开展代销合作对接，达成代销准入意向；积极落地、参与养老基金上线和发行，除上线百余只市场上主流公司的养老FOF产品外，还专门定制了中信银行托管的养老FOF产品；积极对接三支柱养老保险产品，在商业养老金、税延养老年金基础上，与国内头部寿险公司、养老险公司对接专属商业养老金产品，同步关注创新型产品，做到产品齐全，对接完备。
在账户、产品之外，银行的服务亦在扩展。上述招行相关负责人透露，招商银行App11.0在养老金融专区内专门部署了陪伴功能，不仅为客户提供投教服务、最新资讯，还可以为客户提供涵盖基本养老金（第一支柱）、企业/职业年金（第二支柱）、个人养老金（第三支柱）的全视角养老账户展示及养老账户管理，以及养老计算器、备老账户等实用养老工具，助力客户更好地了解养老、一站式完成养老准备。
浦发银行相关负责人表示，浦发银行App中推出的“养老专区”，为个人客户提供企业年金、个人养老金、医疗保险和养老规划等一站式服务，以及养老金测算、老年社区、老年课堂、健康资讯等配套服务，普及养老金融知识，帮助投资者树立科学、理性的养老投资观念。
附：关于个人养老金，你关心的六大问题
Q：个人养老金是什么？
A：个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担，自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品，实行完全积累，按照国家有关规定享受税收优惠政策。
Q：哪些人可以参加？
A：个人养老金的参加人应当是在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者。
Q：如何参加？
A：参加人应当通过全国统一线上服务入口或者商业银行渠道，在信息平台开立个人养老金账户；其他个人养老金产品销售机构可以通过商业银行渠道，协助参加人在信息平台在线开立个人养老金账户。
个人养老金账户是参加人参加个人养老金、享受税收优惠政策的基础。参加人可以选择一家商业银行开立或者指定本人唯一的个人养老金资金账户，也可以通过其他符合规定的个人养老金产品销售机构指定。
此外，参加人可以在不同商业银行之间变更其个人养老金资金账户。参加人办理个人养老金资金账户变更时，应向原商业银行提出，经信息平台确认后，在新商业银行开立新的个人养老金资金账户。
Q：如何缴费？
A：参加人每年缴纳个人养老金额度上限为12000元，参加人每年缴费不得超过该缴费额度上限。人力资源社会保障部、财政部根据经济社会发展水平、多层次养老保险体系发展情况等因素适时调整缴费额度上限。与此同时，参加人可以按月、分次或者按年度缴费，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算。
Q：税收优惠怎么算？
A：自今年1月1日起，对个人养老金实施递延纳税优惠政策。在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。
Q：如何领取？
A：个人养老金资金账户封闭运行，参加人达到以下任一条件的，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。
(一)达到领取基本养老金年龄;
(二)完全丧失劳动能力;
(三)出国(境)定居;
(四)国家规定的其他情形。
此外，参加人按月领取时，可以按照基本养老保险确定的计发月数逐月领取，也可以按照自己选定的领取月数逐月领取，领完为止；或者按照自己确定的固定额度逐月领取，领完为止。参加人选取分次领取的，应选定领取期限，明确领取次数或方式，领完为止。
上述问题内容来源：《财经》记者根据《个人养老金实施办法》《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》等整理。
(《财经》记者陈洪杰对此文亦有贡献）
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