银(yin)行(xing)贷(dai)款(kuan)逾(yu)期(qi)能(neng)抹(mo)账(zhang)吗(ma)，海(hai)西(xi)金(jin)融(rong)租(zu)赁(lin)公(gong)司(si)怎(zen)么(me)样(yang)
一、企业基本概况
（一）基本介绍
海西融资租赁有限公司，注册资本壹亿元人民币，由丰资金融控股集团有限公司、丰禾国际控股集团有限公司及丰禾（中国）有限公司具有一定实力的企业合资成立，海西融资租赁公司立足于丰资集团的专业背景，经营范围涵盖融资租赁业务、租赁财产的残值处理及维修及租赁交易咨询等业务。
借款人自成立以来，与厦门市装载机有限公司开展融资租赁合作，为厦装的全国多个代理商开通融资租赁业务，主要业务流程是，厦装客户选定产品后若选择以融资租赁方式购，通过代理商将融资租赁申请及相关材料递交公司，同时代理商对承租人的还款能力、购机用途、收益情况一一进行核实并出具审核意见。借款人根据代理商调查情况并接合与承租人电话沟通情况决定是否叙作融资租赁。若经借款人评审同意徐做的将融资款支付给代理商，若承租人连续两期未按时还款，公司有权要求代理商进行债权和实物回购，代理商一个月内未履行回购义务的，公司有权要求厦装回购。通过这一系列风险控制设计，借款人大大降低了承租人违约风险。
（二）上下游客户及主要结算方式
（三）上游供应商情况简介
借款人的供应商是厦门装载机有限公司，按照其业务模式，借款人与厦装、代理商之间进行三方抹账，由代理商向厦装采购工程机械，寻求终端客户后推荐给借款人，如审核通过办理融资租赁业务，其所欠厦装货款通过三方抹账协议由借款人支付给代理商。
1、具体业务流程如下：
1）代理商向厦装采购设备，或样机；
2）终端客户与代理商签订《融资租赁合同》、《委托购买合同》、《设备购买合同》，代理商将相关资料提交给借款人；
3）经借款人审核通过后，终端客户向借款人在银行的监管账户支付设备首期款（总价的20%）、保证金（总价的10%）、手续费（总价的1%）、保险费（总计的0.6%/年，或0.9%/1.5年），总计为设备全款的31.6%-31.9%，合计为A。
4）借款人确认A已经全数入账后，借款人将设备移交终端客户，同时向代理商支付设备全款，办理设备投保等业务。
（四）下游客户情况简介
1、融资租赁期限按照客户的需求和客户区分，一般为12个月或者18个月，最长18个月。主要以18个月为主，比例为86.7%左右。一般最低首付标准为20%，保证金为10%，手续费为1%，保险费（总计的0.6%/年，或0.9%/1.5年），还款方式是承租人自设备交付后的次月25日，每月按期支付本金及利息。
2、企业总体评价
1）从行业背景看：融资租赁是工程机械行业的发展趋势，开展融资租赁等信用销售是满足客户需求的必要手段，是应对今后市场竞争的需要，对实现公司快速发展、增强竞争力、促进产品的销售、提升产品的市场占有率具有重要推进作用。从企业发展前景看：企业业务发展快速，截至2013年3月末，借款人的融资租赁业务从零到有，实现融资租赁业务台数19台，实现融资租赁放款584万，业务发展迅速
2）从企业管理层看：借款人管理层金融行业经验丰富，风控意识强烈，还款意愿强。
3）从企业业务流程及管控措施看：企业通过完善的业务流程（由代理商推荐---风控部审核---签订合同----代理商承担回购责任-----支付首付款、保证金等-----确认收款----通知代理商发车-----按期收取租金及利息等）、严格的风险管控制度（代理商的选择、承租人的选择、三级审核流程），严格挑选承租人，同时对承租人进行严格的租后管理，要求代理商配合企业对承租人进行催缴，承担回购责任等，业务风险较小。
综上，企业发展前景良好，主业突出，盈利能力较好，现金流较为充裕，具备良好的第一还款来源。
担保方式由丰资金融担保有限公司提供连带责任担保。
（一）随着融资租赁业务的发展，未来设备金额、应付金额都将增加，短期的资金需求也将不断增加，故本次申请2000万银行承兑汇汇票额度，用来满足企业需求增长所需。
1、根据公司业务发展的需要，借款人本次向银行申请银行承兑额度授信，授信额度为人民币2000万元整，授信敞口为人民币1400万元整，保证金比例为30%，按规定串用。贷款用途：企业采购装载机、挖掘机及机器设备。
2、本次授信由丰资金融担保有限公司提供担保，同时为缓释风险，追加以下担保方式：
(1）借款人现有授信共计5800万，建行授信5000万元，实际提用3000万，该授信定向使用于丰资金融中心的装修。xx银行授信额度800万，授信品种银承，保证金比率为50%，与同业相比，银行的授信额度高于x行，同时银行的保证金比率小于x行，可以实现授信额度最大限度的提用。
（2）银行对借款人保证金的设定是根据具体的情况进行的。设定的保证金比例是30%，而银行除30%保证金外，还要求丰资金融担保公司存入10%的保证金。同时银行要求客户的后续租金必须按月回笼到银行的监管账户。若按照融资租赁期限为12个月，经过测算，借款人在银行监管账户的日均资金将达到授信金额75%左右；若按照融资租赁期限为18个月，则达到授信金额63.35%左右，整体收益明显。
（二）风险控制
1、从行业背景看，融资租赁是工程机械行业的发展趋势，是应对今后市场竞争的需要，对增强企业的竞争力、促进产品的销售、提升产品的市场占有率具有重要推进作用。
2、从借款人看，借款人依托厦装的厂商背景，以丰富厦装产品市场营销手段，促进厦装核心品牌产业链延伸为主要目的，致力于为厦装及代理商和客户提供全面、专业及差异化的信用销售工具和金融服务。
3、从风险防范看： 1）该笔授信需求真实，借款人已储备可观的工程机械项目和机器设备的融资租赁项目，授信获批即可提用。 2）完备的风险防范制度：融资租赁业务作为一种赊销方式不可避免的会产生一定的逾期率，虽然借款人逾期率为零，达到了借款人的风控目标。不过为了防范风险，借款人制定了严格的风险管控措施：包括如前所述对代理商的选择、对承租人的选择、租前的调查工作、租中严格的三级审核流程、租后的监督工作，业务风险较小。 3）具体的风险缓释措施： ① 租赁物保险：尽管为租赁物保险会增加承租人的成本，但基于风险控制方面的考虑，仍然为租赁物保险，保险费用由承租人支付； ② 代理商回购：代理商提供租赁物回购保证，并提供无息风险保证金30万元； ③ 厂商回购：厦装公司为项目提供厂商回购保证，当代理商违约不履行回购义务时，由厦装公司履行租赁物回购义务； ④ 保证金：承租人在与我司开展融资租赁业务时，除首付款外，还需支付设备总价的10%的风险保证金； ⑤ 部分代理商增加其主要负责人的个人连带责任回购担保。 4）从第二还款来源而言，由丰资金融担保有限公司作为借款人，为该笔授信担保。丰资金融担保公司是厦门市唯一一家注册资金在3亿元的担保公司，厦门市唯一获得国家行政许可的专业融资性担保公司。丰资金融担保公司的业务在迅速发展的同时，依托审慎的经营管理及严格的风险控制，一直保持着“零代偿、零坏账、零诉讼”的良好记录。综上，借款人担保能力强，具备强有力的代偿能力。
4、银行也将密切关注企业融资租赁业务租赁款回收情况，关注其逾期情况、逾期比例，关注企业的实际经营情况的变化发展，防范企业经营风险。
【点评】
银行对借款人保证金的设定是根据具体的情况进行的。设定的保证金比例是30%，而银行除30%保证金外，还要求丰资金融担保公司存入10%的保证金。同时银行要求客户的后续租金必须按月回笼到银行的监管账户。若按照融资租赁期限为12个月，经过测算，借款人在银行监管账户的日均资金将达到授信金额75%左右；若按照融资租赁期限为18个月，则达到授信金额63.35%左右，整体收益明显。
通过本次授信，进一步密切银行同海西融资租赁公司、丰资金融担保公司及厦门装载机有限公司的合作关系，为进一步开展业务奠定基础。
文章选自《银行对公授信方案案例培训8》，由立金银行培训中心讲师整理编写，转载还请注明文章来源。
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