逾(yu)期(qi)开(kai)红(hong)字(zi)发(fa)票(piao),风(feng)险(xian)逾(yu)期(qi)认(ren)证(zheng)的(de)发(fa)票(piao)不(bu)能(neng)开(kai)具(ju)红(hong)字(zi)发(fa)票(piao),小(xiao)心(xin)税(shui)务(wu)找(zhao)上(shang)你(ni)~
今年小编和大家说一下关于逾期认证的发票,是否还能开具红字发票重新进行抵扣的问题。
有用户问:我公司销售一批货物,2017年5月开具了一张发票,11月份客户退回,说是忘记认证并要求我司开具红字发票后再重新开票便于对方认证,针对此情形我们能开具红字发票吗?重开发票的话会不会有什么税务风险?
《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)第一条规定,增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票的,按以下方法处理:……
根据上述规定,客户由于忘记认证要求开具红字发票,不属于文件规定的可以开具红字发票的情形,贵公司不得开具红字发票,否则属于违反发票管理办法的情形。
所以以后关于抵扣发票,建议用户及时抵扣,不要忘记哦~