个(ge)体(ti)工(gong)商(shang)户(hu)逾(yu)期(qi)未(wei)抄(chao)税(shui)清(qing)卡(ka),个(ge)体(ti)户(hu)税(shui)务(wu)逾(yu)期(qi)未(wei)申(shen)报(bao)
今天是2018年11月16日,征期结束后的第一天,绝大多数小伙伴已经完成了抄报税清卡,但是仍有一丢丢小伙伴未及时完成清卡,造成税控设备已经锁死,暂停开票,怎么办?逾期罚款吗?
不一定!!!
先来回顾下清卡流程
一般纳税人和月报的小规模纳税人11月完整清卡流程:①登录开票软件看到“上报汇总已完成”或者手工上报汇总☞②网上申报(申报成功)☞③登录开票软件完成清卡操作;
季报的个体工商户和小规模纳税人11月完整清卡流程:登录开票软件自动清卡,如果没有自动清卡,可以手动清卡,先点上报汇总,再点远程清卡!
01
如果您是一般纳税人或月报小规模:
如果仅仅是忘记了第三步的操作,这时候税控设备虽然显示“已锁死”,但我们仍然有机会清卡!具体怎么做呢?往下看!
可以尝试登陆开票软件看看是否自动清卡,如果登陆没有自动清卡,也可以手工清卡,点“上报汇总”,然后再点“远程清卡”如果提示清卡完成,恭喜你。如有错误提示,多试几次,如果实在清不了那就没办法了只能去税务局做逾期报税处理。
02
一般纳税人过征期后清卡需要满足下面几点:
1、申报完成
2、未跨月
3、企业状态正常,不是“风险纳税人”
如果您未填写申报表或者申报不成功的情况,对不起要去税局做逾期报税,可能会有罚款。
03
如果您是季报的小规模纳税人或者个体工商户:
如果征期内忘记清卡,这时候税控设备虽然显示“已锁死”,但我们也仍然有机会清卡!具体怎么做呢?往下看!
可以尝试登陆开票软件看看是否自动清卡,如果登陆没有自动清卡,也可以手工清卡,点“上报汇总”,然后再点“远程清卡”如果提示清卡完成,恭喜你。如有错误提示,多试几次,如果实在清不了那就没办法了只能去税务局做逾期报税,有可能会罚款的。
04
季报小规模和个体过征期后清卡需要满足下面几点:
1、未跨月
2、企业状态正常,不是“风险纳税人”
检查清卡是否成功:【报税处理】--【状态查询】--【增值税专用发票及增值税普通发票】如下图所示:
锁死日期:2018年12月**日